Från den 17 mars går det att deklarera för inkomståret 2025. Godkänner du utan att göra ändringar senast den 31 mars får du eventuell skatteåterbäring redan till påsk. Men det kan kosta att ha bråttom. I år finns regeländringar att känna till, och Skatteverket har aviserat skärpta kontroller inom fyra olika områden.
Ränteavdraget för blancolån är nu halverat
Det viktigaste är att kontrollera hur dina ränteavdrag har redovisats. Avdrag för ränteutgifter på lån utan säkerhet, det vill säga privatlån, kreditkortsskulder och avbetalningsköp, får från och med inkomståret 2025 bara göras till hälften.
Har du bolån eller andra lån med säkerhet påverkas du inte. Där gäller fortfarande full skattereduktion på 30 procent upp till 100 000 kronor per år, och 21 procent på belopp däröver.
Deklarationsblanketterna är anpassade så att lån med och utan säkerhet redovisas separat. Bankerna rapporterar in beloppen, men du ansvarar för att rätt lån hamnat i rätt ruta. Nästa år slopas avdraget för blancolån helt.
Skattefritt sparande på ISK upp till 150 000 kronor
Sparande på investeringssparkonto och i kapitalförsäkring är skattefritt upp till 150 000 kronor för inkomståret 2025. Justeringen sker automatiskt i deklarationen och det kräver inget aktivt från din sida.
Aktieförsäljning från vanlig depå
Har du sålt aktier från ett ISK eller en kapitalförsäkring är skattehanteringen enkel. Har du sålt från en vanlig depå ska försäljningen redovisas på bilaga K4, och det är lätt att göra misstag. Felen är ofta till deklarantens nackdel.
Det du i de flesta fall behöver räkna ut själv är omkostnadsbeloppet, alltså vad du ursprungligen köpte aktierna för. Här finns två metoder. Genomsnittsmetoden passar om du köpt aktier vid flera tillfällen och vet vad du betalat. Schablonmetoden, där du sätter omkostnadsbeloppet till 20 procent av försäljningspriset, passar om du ägt aktierna länge och inte minns inköpspriset. Den är mest fördelaktig om aktierna stigit mer än 400 procent sedan köpet.
Fyra områden under skärpt granskning
Skatteverket har aviserat att myndigheten i år granskar följande områden särskilt noga. Det är alltså extra viktigt att ha ordning på underlagen om du berörs av något av dem.
Reseavdrag
Avdrag medges bara för den del av dina resekostnader som överstiger 11 000 kronor. Dessutom krävs att du gör en tidsvinst på minst två timmar per dag jämfört med kollektivtrafik. Felfrekvensen är hög, vilket förklarar varför området prioriteras i år.
Uthyrning av bostad
Uthyrning ger rätt till ett schablonavdrag på 40 000 kronor per år och bostad. Hyr du ut en fastighet tillkommer dessutom 20 procent av hyresintäkten som avdrag. Plattformar som Airbnb är skyldiga att rapportera dina inkomster direkt till Skatteverket. Driver du uthyrning i stor skala kan Skatteverket bedöma det som näringsverksamhet, med potentiell momsskyldighet som följd.
Bostadsförsäljningar
Många gör fel när de redovisar en bostadsförsäljning. Skatt betalas på vinsten, men du kan dra av renoveringskostnader. Reparation och underhåll är avdragsgilla om de utfördes de senaste fem åren, medan ny-, till- och ombyggnation är avdragsgill oavsett när den gjordes. Saknar du kvitton kan Skatteverket underkänna avdraget.
Kryptovalutor
Kryptovalutor beskattas inte som aktier. Förluster är bara avdragsgilla till 70 procent, till skillnad från traditionella värdepapper. Det innebär att du kan behöva betala skatt även för ett år där du totalt sett gått plus minus noll.
Viktiga datum
17 mars 2026: deklarationen öppnar. 31 mars: sista dag att godkänna utan ändringar för återbäring till påsk. 4 maj 2026: sista dag att deklarera och att betala in kvarskatt under 30 000 kronor utan kostnadsränta.
Byråanstånd
Ni som får hjälp av någon som driver näringsverksamhet och som hjälper fysiska personer med att upprätta Inkomstdeklaration 1 kan få ett så kallat ”byråanstånd”. Byråanstånd ger er rätt att lämna inkomstdeklarationen senast den 15 juni 2026.
Årets deklaration innehåller fler justeringar än vanligt. Är du osäker på hur ränteavdraget ska redovisas, hur du beräknar vinsten på en bostadsförsäljning eller vad som gäller för din uthyrning är du välkommen att kontakta oss.
